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不動産売却は、人生において大きな経済的取引の一つです。
しかし、売却益には税金が課されるため、事前にしっかりと理解しておくことが重要です。
この記事では、不動産売却にかかる税金の計算方法から、利用できる控除や特例措置などの節税対策まで、わかりやすく解説します。
不動産売却を検討している方、売却後の税金について不安を感じている方は、ぜひ参考にしてください。
不動産売却でかかる税金の種類
不動産売却によって利益（譲渡所得）が出た場合、所得税と住民税が課税されます。
これらの税金は、不動産の所有期間によって税率が異なり、所有期間が5年以下の場合は「短期譲渡所得」、5年を超える場合は「長期譲渡所得」として扱われます。
- 短期譲渡所得: 所得税30.63％、住民税9％
- 長期譲渡所得: 所得税15.315％、住民税5％
また、不動産売買契約書には印紙税が課税され、不動産の所有権移転登記には登録免許税が課税されます。
譲渡所得税の計算方法
譲渡所得税は、以下の計算式で算出します。
譲渡所得金額 ＝ 売却価格 － （取得費 ＋ 譲渡費用）
- 売却価格: 不動産を売却した金額
- 取得費: 不動産の購入代金、購入時の仲介手数料、改良費用など
- 譲渡費用: 売却時の仲介手数料、測量費、売却時の広告費など
譲渡所得金額に所有期間に応じた税率を乗じることで、納めるべき税額が確定します。
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不動産売却で使える特別控除と特例
不動産売却には、税負担を軽減できる様々な特別控除や特例があります。
- 3,000万円の特別控除: マイホーム（居住用財産）を売却した場合、譲渡所得から最大3,000万円まで控除できます。
- 所有期間10年超の軽減税率の特例: 所有期間が10年を超えるマイホームを売却した場合、一定の要件を満たすことで軽減税率が適用されます。
- 特定居住用財産の買換え特例: マイホームを売却して新たにマイホームを購入した場合、譲渡益の課税を繰り延べることができます。
これらの特例や控除は併用できない場合があるため、事前に確認が必要です。
税金を安く抑えるための節税対策
不動産売却における節税対策としては、以下の方法が挙げられます。
- 取得費、譲渡費用を正確に把握する: 領収書などを整理し、取得費、譲渡費用を正確に計算することで、譲渡所得金額を減らすことができます。
- 特別控除、特例を最大限に活用する: 適用可能な特別控除、特例を把握し、適切に活用することで税負担を軽減できます。
- 売却時期を検討する: 不動産の所有期間によって税率が異なるため、売却時期を調整することで節税効果が期待できます。
税務署への確定申告の手順
不動産売却による譲渡所得があった場合、売却した年の翌年2月16日から3月15日までに確定申告を行う必要があります。
確定申告の手順は以下の通りです。
- 必要書類の準備
- 確定申告書の作成
- 税務署への提出
- 納税
確定申告について不明な点があれば、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
まとめ
不動産売却における税金は、事前にしっかりと理解しておくことで、納税額を抑え、安心して取引を進めることができます。
この記事を参考に、不動産売却に関する税金の知識を深め、賢く売却を進めましょう。
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